Efficiëntie

Eenvoudige en automatische fiscale processen met uw ERP-systeem

Een goed geïmplementeerd systeem voor Enterprise Resource Planning (ERP) levert u een tijdsbesparing op in fiscale standaardprocessen. U bent minder tijd kwijt met gegevensverzameling en -verwerking – tijd die u kunt gebruiken voor analyses en andere belangrijke zaken.

Tijd besparen met uw ERP-systeem

Door een goede data-set-up en het automatiseren van uw fiscale processen, behaalt u de volgende voordelen:

Eenvoudiger verzamelen van informatie bij vragen van of geschillen met de belastingdienst.
Automatisch genereren van journaalposten.
Automatische voorbereiding van toelichtingen bij de jaarrekening.
Minder handmatige processen bij late aanpassingen.
Automatisch vullen van de template van Country-by-Country Reporting (CbCR).

Optimaal ERP-systeem voor alle belastingtypen

Welke oplossing past het beste bij uw bedrijf? Wij kunnen u adviseren en een kosten-batenanalyse maken. Of de focus in uw organisatie nu ligt op indirecte belastingen, directe belastingen of ‘transfer pricing’, wij ondersteunen u bij de mogelijkheden en de keuzes om het ERP-systeem optimaal in te richten.

Indirecte belastingen

Btw is sterk verweven in een ERP-systeem

Aangezien indirecte belastingen zoals btw op transactieniveau bepaald worden, zijn ze sterk verweven in uw ERP-systemen. Het is daarom belangrijk om na te denken over de btw setup bij het implementeren of upgraden van een ERP-systeem. Dit voorkomt later veel handmatig werk bij het opstellen van de btw-aangiften. Voor een optimale implementatie dient u ten eerste een duidelijk beeld te hebben van uw businessmodel en alle relevante transactiestromen (goederen en diensten) in de verschillende landen. Samen met de btw-behandeling per transactiestroom (percentage, rapportageverplichtingen, factuurvereisten, enz.), vormt dit de basis voor de ERP set-up.

Relevante onderwerpen rondom btw

Daarnaast zijn er nog andere relevante onderwerpen rondom btw waaraan u moet denken bij een ERP-implementatie en waarmee we u kunnen assisteren, zoals:

Geharmoniseerde set-up van ‘tax codes’.
Inrichten van de masterdata relevant voor btw.
Automatische VIES- of lokale validatie van de btw-registratienummers.
Bepalen van de btw-behandeling per transactie.
Integreren van een Tax Control Framework.
Implementeren van een ‘tax engine’.
Afwegen of een compliance oplossing helpt om de KPI's van de btw-afdeling te behalen.

Directe belastingen

De borging van goede brondata

Er zijn tal van mogelijkheden om efficiëntie te creëren en tijd te winnen in uw afsluitingsproces op het gebied van directe belastingen. De maand-, kwartaal- en jaarafsluiting kunt u versnellen met een goede set-up van uw ERP-systeem. Wij helpen u graag om na te denken over de gegevens vereisten. Twee belangrijke manieren om goede brondata te borgen zijn:

de ‘tax sensitisation’ van uw ‘Chart of Accounts’ ('CoA'). Met een juiste opzet van uw ‘CoA’ kunt u aanzienlijke voordelen behalen bij het verzamelen van de vereiste gegevens.
de opzet van een fiscaal grootboek. Afhankelijk van de omvang en complexiteit van uw (tijdelijke) commercieel-fiscale verschillen, kan het voordelig zijn om een fiscaal grootboek op te zetten. Dit zorgt voor een goede basis voor het doorvoeren van verdere automatiseringsoplossingen.

Automatiseren met ‘bolt-on’-oplossingen

Naast de borging van goede brondata, kunnen we u helpen bij uw analyse of het fiscale boekhoudproces en de berekeningen verder geautomatiseerd kunnen worden. ERP-systemen zijn meestal niet voorzien van een standaard ‘tax accounting’-module. ‘Bolt-on’-oplossingen die naadloos aansluiten op uw ERP-systeem, bieden allerlei aanvullende functionaliteiten. Wij kunnen u adviseren over verschillende oplossingen in de markt.

‘Transfer pricing’

Tijd besparen in processen verrekenprijzen

Processen rondom ‘transfer pricing’ kunnen zeer tijdrovend zijn voor zowel de fiscale als de financiële afdeling. Vanuit het perspectief van een ERP-systeem heeft dit twee belangrijke redenen. Allereerst zijn de gegevens die nodig zijn voor berekeningen van verrekenprijzen niet allemaal direct beschikbaar in uw huidige ERP-systeem. Ten tweede worden de berekeningen voor het monitoren en aanpassen van ‘transfer pricing’ vaak handmatig gedaan om de naleving van het beleid te waarborgen.

Soorten ‘intercompany’-transacties eenvoudig identificeren

In de meeste gevallen kunt u tijd besparen door gerichte eisen (“requirements”) op te nemen in de configuratie van een nieuw ERP-systeem. Wij zien bijvoorbeeld dat veel bedrijven vanuit hun bestaande systeem geen onderscheid kunnen maken tussen typen ‘intercompany’-transacties met verschillende ‘transfer pricing policies’ zoals diensten met verschillende winstmarges. Het identificeren en extraheren van gegevens voor het monitoring- en aanpassingsproces kost dan veel tijd. Wij helpen u dit te voorkomen door ervoor te zorgen dat verschillende soorten ‘intercompany’-transacties eenvoudig kunnen worden geïdentificeerd. Ook zorgen we ervoor dat de (financiële) gegevens die eraan zijn gekoppeld (zoals specifieke kostenplaatsen en tegenpartijen) expliciet worden gelabeld en identificeerbaar zijn.

Berekeningen automatiseren

Behalve door een optimale configuratie van het ERP-systeem kunt u tijd besparen door delen van de ‘transfer pricing’-berekeningen te automatiseren. Deze berekeningen vinden doorgaans plaats buiten het ERP-systeem. Afhankelijk van de IT-strategie van uw onderneming zijn er verschillende oplossingen mogelijk, van specifieke engines tot de toepassing van ERP-modules voor winstgevendheid en kostenmonitoring. Deze kunnen worden geconfigureerd om de juiste toepassing van ‘transfer pricing’ te borgen op ‘intercompany’-stromen. PwC kan uw onderneming ondersteunen bij het evalueren van de beschikbare opties en het opstellen van een businesscase.