Bedrijven die belasting integreren in een zogeheten EPM-systeem (enterprise performance management) transformeren hun taxfunctie van alleen een nalevingstaak naar een strategische krachtpaster. Dieuwke de Haan, Marit van den Akker en Hans van der Leeden leggen in deze blog uit hoe je op deze manier je bedrijfsresultaten kunt verbeteren.
Bij fiscaliteit denken mensen al snel aan complexiteit en het naleven van wetten en regels. Ze zien dit als een droog onderwerp. Maar wanneer je fiscaliteit integreert in je EPM-systeem, wordt het een spannend en strategisch onderdeel van je organisatie. Het integreren van belastingprocessen binnen EPM stelt je in staat je belastingoperaties te stroomlijnen, de naleving te verbeteren en betere besluiten te nemen.
Enterprise performance management (EPM) is een systeem dat organisaties helpt hun bedrijfsresultaten te begrijpen door gegevens van verschillende afdelingen samen te brengen. Zie het als een overkoepelende laag die financiële met operationele informatie combineert om te helpen bij planning, prognoses, rapportage en – ja – ook fiscaliteit. In eerste instantie richtte EPM zich op financiële gegevens, maar het omvat nu ook niet-financiële gegevens zoals CSRD en personeelsstatistieken, waardoor je een meer omvattend beeld van de bedrijfsresultaten krijgt en beter strategische besluiten kunt nemen.
Onze Amerikaanse collega's gaven onlangs in een artikel aan hoe een ‘EPM First’-strategie aanzienlijke waarde en duidelijkheid kan bieden voor je digitale financiële reis, in plaats van eerst in een ERP-transformatie te duiken. Zoals vermeld in het 'EPM First Artikel': "De noodzaak tot verandering zorgde ervoor dat veel organisaties hun Enterprise Resource Planning (ERP) en gerelateerde systemen die de kerngegevens leveren die nodig zijn om bedrijfsinzichten te voeden, onder de loep legden in plaats van naar de blauwdruk (van het huis dat het zal ondersteunen) te kijken."
Het wordt nog spannender wanneer de taxfunctie in het plaatje komt, omdat de verwachting is dat fiscaliteit steeds meer een strategische rol gaat spelen. Uit onze Tax Functie Benchmark Survey komt naar voren dat momenteel maar twintig procent van de tijd van de taxfunctie overblijft voor strategisch advies, waarbij bijna de helft van de tax verantwoordelijken die zijn benaderd voor de survey, denken dat technologische oplossingen kunnen helpen bij het oplossen van capaciteitsproblemen.
De fiscale functie wordt geconfronteerd met steeds meer uitdagingen: digitalisering, de net zero transitie, de wereldwijde minimumbelasting en bijbehorende nalevingsvraagstukken en digitale rapportage-eisen. Het snel veranderende belastinglandschap dwingt leidinggevenden te kijken naar hoe de taxfunctie binnen hun bedrijf is ingericht en hoe de belastingstrategie aansluit bij de commerciële doelen. Door hierbij een zogeheten ‘EPM First'- aanpak toe te passen, gaat de taxfunctie een waardevolle rol spelen in de bedrijfsstrategie.
Voor belastingprofessionals betekent deze verschuiving de overgang van omslachtig en tijdrovend spreadsheetwerk naar een geautomatiseerd systeem dat zowel latente als acute fiscale gegevens consistent vastlegt en kan analyseren. EPM kan prognoses en variantieanalyses vergemakkelijken met slechts één druk op de knop. Deze automatiseringsslag vermindert handmatige fouten en maakt tijd vrij voor meer inzichtelijk werk. Het gebruik van een geconsolideerd gegevenssysteem zorgt voor nauwkeurigheid en creëert een single source of truth, die zelfs verder gaat dan traditionele vennootschapsbelasting vastlegging. Ook biedt het ondersteuning in vastlegging van Pillar Two, CbCR en Safe Harbor wat resulteert in vermindering van nalevingscomplexiteit en verbetering van de strategische belastingrapportage.
Door de steeds snellere digitalisatie van de belastingautoriteiten wordt de rol van data steeds belangrijker. Er wordt om meer transparantie en digitale rapportering gevraagd. Daarmee ligt de druk bij de fiscale functie om steeds grotere hoeveelheden data te kunnen verwerken, net als het bewaken van de datakwaliteit.
EPM biedt uitkomst bij het bewaken van datakwaliteit en naleving door de consistentie van fiscale data door de organisatie heen. Ook bevat EPM gedetailleerde audit trails van alle transacties inclusief belastinggerelateerde transacties. Bovendien kan EPM worden geconfigureerd om automatisch te voldoen aan verschillende belastingvoorschriften en rapportagevereisten.
Voordelen van het integreren van fiscaliteit in EPM
- Geünificeerde gegevensaanpak
EPM integreert belastinggegevens met financiële en operationele gegevens, waardoor een ‘single source of truth’ ontstaat. Deze geünificeerde aanpak zorgt voor consistentie en nauwkeurigheid in je rapportage en de naleving. - Realtimemonitoring en -aanpassingen
EPM-systemen bieden realtimemonitoring van belastinggegevens, waardoor je de gewenste aanpassingen snel kunt doorvoeren. Dit zorgt ervoor dat je eventuele discrepanties of problemen snel kunt identificeren en oplossen. Zo voorkom je dat ze escaleren tot grotere problemen, die wellicht resulteren in boetes. Realtimemonitoring betekent ook dat je voorop kunt lopen bij regelgevingswijzigingen en ervoor kunt zorgen dat je belastingrapportage compliant blijft. - Geautomatiseerde belastingberekeningen
Het automatiseren van belastingberekeningen binnen een EPM-systeem elimineert de noodzaak voor handmatige gegevensinvoer en complexe spreadsheetmanipulaties. Handmatige processen zijn vatbaar voor menselijke fouten, wat kan leiden tot onjuiste belastingaangiften. Geautomatiseerde berekeningen zorgen ervoor dat belastingverplichtingen nauwkeurig worden berekend op basis van de nieuwste financiële gegevens. Daardoor verminder je het risico op fouten die kunnen leiden tot boetes en sancties. - Verbeterde naleving en rapportage
EPM-systemen helpen je te voldoen aan belastingvoorschriften en rapportagevereisten. Door belastingberekeningen en rapportages te automatiseren kun je nauwkeurige belastingaangiften tijdig indienen. Ook zo verminder je het risico op boetes en sancties. - Verbeterde belastingprestaties
Het opnemen van fiscaliteit in een EPM-systeem stelt je in staat je belastingprestaties beter te beheren. EPM-systemen bieden inzichten en analyses die je helpen belastingstrategieën te optimaliseren, de presentatie van de taxfunctie en belastingverplichtingen te optimaliseren en ervoor te zorgen dat je voldoende middelen reserveert voor belastingbetalingen. - Aanpassingsvermogen aan veranderende regelgevingen
EPM-systemen zijn ontworpen om zich aan te passen aan nieuwe en veranderende belastingvoorschriften, zoals Pillar Two, CbCR en Safe Harbor. Dit aanpassingsvermogen stelt je als organisatie in staat compliant te blijven en snel te reageren op wijzigingen in regelgeving. - Verhoogde efficiëntie en risicobeperking
Door belastingprocessen te automatiseren en te integreren in EPM, kun je handmatige activiteiten verminderen, efficiëntie verhogen en belastinggerelateerde risico's beperken. EPM-systemen bieden geautomatiseerde controles en workflows die de gegevensbeheer en beveiliging verbeteren. - Strategische besluitvorming
EPM-systemen stellen je in staat vooruit te kijken en geïnformeerde strategische beslissingen te nemen. Door rapportages van voorgaande perioden te combineren met prognoses, biedt EPM een toekomstgerichte kijk op belastingposities en –verplichtingen. Dat zorgt voor een betere financiële planning en besluitvorming.
Kortom, door fiscaliteit in je EPM-systeem te integreren, transformeer je het van een alledaagse nalevingstaak naar een integraal onderdeel van het strategische raamwerk van je organisatie.
Hoe begin je aan de integratie van een EPM-systeem?
Stel jezelf deze vragen om te bepalen of EPM First kan werken voor de belasting-strategie van jouw organisatie:
- Hebben we momenteel een EPM-systeem dat onze belastingrapportage ondersteunt? Zo niet, welke stappen kunnen we nemen om dit te realiseren?
- Hebben we een duidelijke visie op de specifieke systemen, processen en het operationele model om de taxfunctie een meer strategische rol te geven?
- Hebben we duidelijk inzicht in onze belastingpositie en belastingverplichtingen?
- Ondersteunt ons huidige belastinggegevensmodel de flexibiliteit die we nodig hebben om succesvol te zijn naarmate regelgeving verandert?
- Wat zijn de verwachte nalevingsuitdagingen bij het integreren van fiscaliteit in EPM, en hebben we een duidelijke visie voor het aanpakken ervan?
- Hebben we kansen overwogen om onze belastinginzichten te verbeteren door het gebruik van gegevens te stroomlijnen en gebruik te maken van AI-oplossingen?
Daarmee sta je als organisatie in de startblokken om een succesvolle EPM-integratie aan te vangen.
Reframing tax
Van complexiteit naar strategische waardecreatie
Over de auteurs
