Basel III

Naar een nieuwe balans in uw kapitaalmanagement

De toekomstige invoering van de nieuwe Basel III wet- en regelgeving betekent dat banken hun balans moeten herzien en extra werkzaamheden moeten verrichten. Net als bij de voorgaande versie, moet de bank voor Basel III de risico’s zelf inschatten aan de hand van de internationaal geldende richtlijnen. Verder introduceert Basel III:

• stringentere eisen voor kapitaal en leverage;
• strengere kapitaalberekeningen (RWA) voor counterparty kredietrisico;
• een nieuw raamwerk voor de beheersing van liquiditeitsrisico’s (Liquidity Coverage Ratio, Net Stable Funding Ratio en ILAAP, vergelijkbaar met het bestaande ICAAP).

Ingrijpende gevolgen

Hoewel de regels nog niet volledig zijn uitgekristalliseerd, zijn de eerste invloeden van Basel III met ingang van 2014 een feit. De gevolgen binnen de banken zijn ingrijpend en omvatten onder andere:

• nieuwe minimale kapitaalniveaus, rendementsdoelstellingen, beprijzing en selectie van krediet en langetermijnstrategie van de bank;
• funding en balans structuur: interbancaire relaties en producten pallet;
• methoden van kapitaalbehoefte: systemen, controle, data en IT;
• kapitaal en liquiditeitsgebruik door business lines: business unit management en performance management.

Kapitaalmanagement beleid

Door deze veranderingen moeten banken zich afvragen of de kapitaalmanagementfunctie nog wel aansluit op de behoeften van de organisatie zelf, klanten, investeerders en toezichthouders. Is het kapitaalmanagementbeleid nog in lijn met uw strategie en risicobereidheid? Het herijken van het kapitaalmanagementbeleid en de kapitaalmanagementfunctie van het economisch kapitaalmodel en het opnieuw inrichten van de dienstverlening kan helpen:

• kapitaalkosten te besparen en kapitaalgebruik zo efficiënt mogelijk te maken;
• een betere aansluiting te krijgen tussen kapitaal en bedrijfsdoelstellingen;
• de effectiviteit van de kapitaalmanagementfunctie te verhogen en beter aan te laten sluiten op de vraag van de organisatie.

Zo kan PwC u helpen

• Ondersteuning bij het opzetten en implementeren van een raamwerk voor (economisch) kapitaal dat voldoet aan de nieuwe eisen van Basel III, inclusief de governance, het beleid en de processen.
• Ondersteuning bij de bepaling van de positie, verantwoordelijkheden en dienstverlening van de kapitaalmanagementafdeling binnen de organisatie en de in- en externe gewenste perceptie van het kapitaalbeleid.
• Ondersteuning bij het berekenen van uw economisch kapitaal, in het bijzonder in het kader van Pillar 2 en stresstesten.
• Advisering bij het integreren van Basel III met scenario-analyses.
• Monitoren/evalueren of de herinrichting het beoogde resultaat oplevert.